E’ l’antiriciclaggio l’arma
segreta contro gli evasori

Fabio Accinelli
E’ l’antiriciclaggio l’arma segreta contro gli evasori

Sono le norme antiriciclaggio il cavallo di Troia del fisco contro gli evasori. Si chiama appunto Dac 5: acronimo per “Directive on administrative cooperation” la normativa Ue 2258 del 2016 di modifica alla precedente direttiva 16/2011 sullo scambio reciproco di informazioni tra amministrazioni finanziarie, che permette l’accesso da parte delle autorità fiscali alle informazioni raccolte da tutti i soggetti obbligati e preposti all’applicazione della disciplina antiriciclaggio.

La Dac 5 consente a tutti gli stati membri della Ue, tramite normative nazionali, l’accesso alle rispettive amministrazioni fiscali, a tutti i documenti, le informazioni e le procedure eventualmente poste in essere in materia di antiriciclaggio. Da ciò si evince che vengono coinvolti tutti gli intermediari finanziari, bancari, assicurativi, le fiduciarie, i professionisti  e quindi tutti i soggetti obbligati alla normativa antiriciclaggio. Per le amministrazioni finanziarie Ue vi sarà poi il libero accesso alle informazioni raccolte per adempiere gli obblighi fiscali, così come sulla titolarità effettiva di tutte le persone giuridiche, trust , dati degli individui comunicati ai rispettivi registri centrali che permettono di venire a conoscenza dell’effettiva titolarità di quote societarie. In particolare in Italia, l’Agenzia delle Entrate dovrà raccogliere gli elementi utili per lo scambio di informazioni, potendo la stessa Agenzia accedere al registro centrale dei titolari effettivi (sezione speciale del registro delle imprese) ove tutte le società e gli amministratori di enti, trust, fiduciarie dovranno comunicare i rispettivi nominativi di riferimento. Questo compito sarà esclusivamente dell’Agenzia delle Entrate e della Guardia di Finanza. Le informazione sull’antiriciclaggio così raccolte potranno essere utilizzate dall’amministrazione finanziaria italiana anche per porre in essere controlli sul regolare adempimento degli obblighi e delle procedure operanti ai fini fiscali.

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